资产证券化关注要点与实务操作

企业资产证券化概述

展示资产支持专项计划结构图以及资产证券化的主要政策及规律的演变。

企业资产证券化的关注要点与实务操作

三大关注要点：资产转让、结构安排、证券发行。八大实务操作：基础资产、设立SV、资产转让、信用增级、信用评级、交易所论证、证券发行、维护和偿还。

  资产证券化中典型的会计问题

风险和报酬的转移程度。

基础资产的具备条件

基础资产的主要规定

基础资产的负面清单

基础资产的信息披露

基础资产的尽职调查

更是从华侨城欢乐谷门票项目说明基础资产及其特定化问题；以“协鑫发电项目”说明专项计划期限基础资产确定性的问题和原始权益人的相关问题。用案例+理论，分享企业资产证券化中关于基础资产最详尽的实践干货。

SPV的目的

SPV的模式

为了最大限度地降低原始权益人的破产风险对证券化的影响，即实现被证券化资产与原始权益人其他资产之间的“风险隔离”。

资产转让的主要规定

外部增级

内部信用增级

以华侨城欢乐谷门票项目说明增信手段设置问题。