欢迎关注“法盛-金融投资法律实务”微信公众账号!
法盛-金融投资法律实务(ID:wangblawyer)
广东法盛律师事务所为不良资产投资收购、经营处置以及资管证券、基金信托等金融业务提供专业法律服务;提供股权投融资、并购重组、公司控制权解决方案,提供房地产合作、开发、转让纠纷法律服务;提供税务筹划、税务争议解决、企业法律风险管理服务。诚邀各界人士的交流与合作!
来源:中国外汇
监管君准备以下报告供参考,预定联系助理微信603366021(点击超级链接可以获得详细报告信息)
《外汇法规分类梳理报告(截至2015年11月10日)》
《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[2015]13号)实施后,直接投资登记业务开始改由银行办理。特整理系列问答如下:
A:根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[2015]13号)规定,取消境内直接投资项下外国投资者非货币出资确认登记和外国投资者收购中方股权出资确认登记,将外国投资者货币出资确认登记调整为境内直接投资货币出资入账登记。新政实施后,外商投资企业办理FDI义务登记或转股(中转外)登记时,如果外国投资者以实物、无形资产、股权、各种境内合法所得再投资等非货币形式出资的,资本项目信息系统自动完成外方出资确认登记,不再需要通过会计师事务所办理出资确认登记。如果外国投资者以境内外汇入的货币资金(含跨境现汇和人民币)出资的,也无需委托会计师事务所办理出资确认登记,而是改由银行通过外汇局资本项目信息系统办理出资入账登记,办理出资入账登记后的资本金即可使用。关于验资问题,企业可根据其它管理部门及自身需要决定是否办理验资并要求事务所出具《验资报告》,办理验资时事务所无需通过资本项目信息系统向外汇局提交FDI流入权益确认申请。
6.Q:商务部出具的《企业境外投资证书》上同时有“境外企业(最终目的地)”和“投资路径(仅限第一层级境外企业)”,当二者不一致时,办理境外直接投资登记时登记哪个企业?境内投资主体设立或控制的境外企业在境外再投资设立或控制新的境外企业是否需办理外汇备案手续?
7.Q:境外直接投资前期费用登记有哪些规定?
A:根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[2015]13号)规定,相关市场主体应于每年9月30日(含)前,自行或委托会计师事务所、银行通过外汇局资本项目信息系统报送上年末境内直接投资和(或)境外直接投资存量权益数据,数据真实性由相关市场主体自行负责。相关市场主体委托银行、会计师事务所报送直接投资存量权益数据时,应向受托机构提供加盖公章或本人亲笔签名的委托书以及《境内直接投资外方权益统计表》或《境外直接投资中方权益统计表》,由受托机构通过外汇局资本项目信息系统报送相关数据。
13.Q:非房地产外商投资企业是否可以参与土地竞拍,外国投资者能否从境外汇入保证金?
14.Q:银行在办理境内直接投资货币出资入账登记业务时,如何判定投资人与缴款人是否一致,不一致时如何处理?
例1:某外商投资企业,成立方式“新设”,企业性质“合资”,注册资本1000万美元,外方股东出资占注册资本的40%,外方股东已汇入资金200万美元。则该企业外方股东所占注册资本为400万美元,对应的注册资本出资额为400万美元,实收资本为200万美元。
例2:某境内企业,注册资本1000万美元,某外国投资者以800万美元收购境内企业中方股东400万美元的注册资本,使境内企业变为中外合资企业,外方股东已汇入资金200万美元。则该企业外方股东所占注册资本为400万美元,对应的注册资本出资额为800万美元,实收资本为100万美元(本案例为溢价并购,800万美元的出资额对应400万美元的注册资本,那么200万美元的出资额对应的实收注册资本应为100万美元)。
16.Q:注册币种指什么?怎么确定 ?登记币种和实际流入币种分别指什么?
17.Q:办理境内直接投资货币出资入账登记时,当实际流入币种与注册币种不一致时,使用什么汇率折算?
18.Q:资本金汇入超限额怎么处理?
19.Q:因汇率差异原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的,且超出金额在等值3万美元以内,在办理出资入账登记时,如何确定“本次拟确认注册资本”及“本次拟确认出资额”?
20.Q:银行为企业办理出资入账登记时,发现系统“银行交易信息”中的“折注册币种金额”与银行填制的“出资形式凭证清单信息”中的“折注册资本出资额”存在差异时,是否需要按系统中自动显示的“银行交易信息”进行调整?
21.Q:银行收取的手续费能否办理外商投资企业外国投资者货币出资入账登记?如何办理?
22.Q:外商投资性公司以人民币资金境内再投资,接收投资的外商投资企业是否需要办理接收境内再投资基本信息登记办理?
23.Q:非注册地银行能否为相关市场主体代报直接投资存量权益登记信息?
24.Q:如何区分“境外汇入保证金账户”和“境内划入保证金账户”?
25.Q:如何区分“境内资产变现账户”和“境外资产变现账户”?
26.Q:外国投资者向境外汇出A股减持资金前需要到标的企业所在地外汇局申请核准件吗?
----------------------------------------------
根据国家外汇管理局最新公布的现行有效法规清单,监管君整理收集了所有245部法规,更新电子版,费用110元;添加个人助理微信号603366021; 更新版纸质报告120元(包括邮费)。
预定电子版或纸质报告预定个人助理(微信号:603366021)
一、综合(28项)
部分略,详细报告请联系助理微信603366021
27.关于远期售汇宏观审慎管理有关事项的通知
28.进一步推进中国(上海)自由贸易试验区金融开放创新试点 加快上海国际金融中心建设方案
(一)经常项目综合(6项)
1.关于免税商品外汇管理有关问题的通知
2.关于调整经常项目外汇管理政策的通知
3.关于下发《经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程》的通知
4.关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知
5.关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知
6.开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知
(二)货物贸易外汇管理(8项)
1.关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知
2.关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知
3.关于货物贸易外汇管理制度改革的公告
4.货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答(第一期至第三期)
5.关于做好货物贸易外汇管理应急工作有关问题的通知
6.海关总署、国家外汇管理局关于取消打印报关单收、付汇证明联的公告
7.关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知
8.国家外汇管理局综合司关于开展货物贸易外汇流出专项核查的通知
(三)边境贸易(1项)
关于边境地区贸易外汇管理有关问题的通知
(四)服务贸易外汇管理(4项)
1.关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知
2.关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知
3.关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告
4.服务贸易外汇管理指引
(五)个人经常项目外汇管理(6项)
1.关于规范银行个人结售汇业务操作的通知
2.个人结售汇管理信息系统应急预案
3.关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知
4.电子银行个人结售汇业务管理暂行办法
5.关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知
6.关于规范电子银行个人结售汇业务接入审核工作的通知
(六)外币现钞与外币计价管理(3项)
1.携带外币现钞出入境管理暂行办法
2.携带外币现钞出入境管理操作规程
3.银行调运外币现钞进出境管理规定
(一)资本项目综合(8项)
1.关于下放部分资本项目外汇业务审批权限有关问题的通知
2.关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知
3.关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知
4.关于财务公司账户数据接口规范的通知
5.关于推广资本项目信息系统的通知
6.国家外汇管理局综合司关于印发《资本项目外汇业务操作指引(2015年版)》的通知
7.关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知
8.国家外汇管理局综合司关于开展资本项目外汇业务专项核查的通知
(二)外商直接投资外汇管理(17项)
1.关于对外商投资企业实行联合年检实施方案的通知
2.关于加强外商投资企业外汇审计工作的通知
3.利用外资改组国有企业暂行规定
4.外商投资创业投资企业管理规定
5.外国投资者对上市公司战略投资管理办法
6.关于规范房地产市场外资准入和管理的意见
7.六部委调整房地产市场外资准入和管理政策
8.关于外国投资者并购境内企业的规定
9.关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知
10.关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知
11.关于印发《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》及配套文件的通知
12.外商投资外汇登记问答
13.关于改进外商投资房地产备案工作的通知
14.进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知
15.银行直接投资登记业务问答(第一期)
16.改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知
17.关于进一步规范境外机构和个人购房管理的通知
(三)境外投资外汇管理(6项)
1.关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知
2.境内机构境外直接投资外汇管理规定
3.关于境外投资联合年检工作有关事项的通知
4.关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知
5.境外直接投资业务问答
6.关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知
(四)境外融资及有价证券管理(8项)
1.关于调整境内发行B股和境外上市股票外汇专用账户的开立和募股收入结汇审批权限的通知
2.国务院办公厅转发国家计委、人民银行关于进一步加强对外发债管理意见的通知
3.国有企业境外期货套期保值业务管理办法
4.关于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立与外汇管理有关问题的通知
5.关于境内个人投资B股购汇有关问题的批复
6.关于国有企业境外期货套期保值业务外汇管理有关问题的通知
7.关于境外上市外汇管理有关问题的通知
8.关于重庆长安汽车股份有限公司回购B股股份购汇额度等外汇管理事项的批复
(五)证券市场投资外汇管理(11项)
1.商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法
2.合格境外机构投资者境内证券投资管理办法
3.信托公司受托境外理财业务管理暂行办法
4.保险资金境外投资管理暂行办法
5.关于修改《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》的公告
6.合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定
7.国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法
8.人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法
9.关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点有关问题的通知
10.合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定
11.关于绿庭(香港)有限公司减持A股资金管理有关问题的批复
(六)外债及对外担保管理(26项)
1.外债统计监测暂行规定
2.关于印发《银行外汇业务管理规定》等规章的通知
3.关于国有商业银行实行中长期外债余额管理的通知
4.关于调整我国外债口径及相关问题的通知
5.外债管理暂行办法
6.境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法
7.境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定
8.关于下发2010年度短期外债余额指标有关问题的通知
9.关于核定2011年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知
10.关于境内企业外汇质押人民币贷款政策有关问题的通知
11.关于核定2012年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知
12.关于核定2013年境内机构短期外债余额指标有关问题的通知
13.外债登记管理办法
14.外债转贷款外汇管理规定
15.关于核定2014年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知
16.跨境担保外汇管理规定
17.跨境担保外汇管理操作指引
18.中国人民银行公告[2014]第13号
19.关于印发《银行外汇业务管理规定》等规章的通知
20.境内外资银行外债管理办法
21.关于核定2015年度境内机构短期外债余额指标有关问题的通知
22.关于对部分非银行机构内保外贷业务实行集中登记管理的通知
23.关于商业银行办理信用证和保函业务有关问题的通知
24.关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知
25.关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知
26.国家外汇管理局北京外汇管理部关于修订和印发《中关村国家自主创新示范区核心区外债宏观审慎管理外汇改革试点实施细则》的通知
(七)个人资本项目外汇管理(13项)
1.关于国内证券经营机构从事B股交易有关问题的通知
2.关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知
3.关于贯彻实施《关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知》中有关问题的通知
4.关于境内居民投资境内上市外资股有关问题的补充通知
5.关于贯彻实施《关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知》中有关问题的补充通知
6.关于境内居民个人外汇存款投资B股市场有关问题的补充通知
7.关于境内居民个人以外汇抵押人民币贷款政策问题的通知
8.个人财产对外转移售付汇管理暂行办法
9.《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》操作指引(试行)
10.关于实施《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》有关问题的通知
11.关于个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证有关问题的通知
12.关于境内个人投资者B股投资收益结汇有关问题的批复
13.关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知
(一)汇价(5项)
(二)外汇交易市场(15项)

免责声明:本公众号发布的信息,除署名外,均来源于互联网等公开渠道,版权归原著作权人或机构所有。我们尊重版权保护,如有问题请联系我们,谢谢!(联系电话:020-85201361,邮箱:wangblawyer@sohu.com)