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本周四（8月16日）晚上八点，红圈所IPO主办律师Jim将和大家分享尽调实务（地点为法天使的千聊直播间“法天使合同研究院”中）。

Jim律师拥有四年资本市场业务经验，主办过十家以上企业IPO、上市公司重大资产重组项目，并协助过证监局开展的律所核查工作。以下是他为大家提供的尽调清单文本。

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北京市XXX律师事务所

 

关于

山西XXXXX有限责任公司

 

之

 

初步法律尽职调查文件清单

 

 

北京市XXX律师事务所（以下简称“XXX”）受四川XXXXX股份有限公司（以下简称“XXXX”）的委托，就XXXX收购山西XXXXX有限责任公司（以下简称“目标公司”）项目（以下简称“本项目”）进行法律尽职调查。为顺利推进本项目，XXX编制了本初步尽职调查文件清单（以下简称“本清单”），请目标公司按本清单的要求搜集整理法律资料，随着本项目法律工作的不断深入和具体情况的变化，XXX也将对本清单进行相应调整和补充。

 

 第一部分  相关说明

1. 尽职调查范围

 

本次尽职调查的对象包括XXXXX及其下属子公司（以下单独或合称为“目标公司”），请目标公司分别依照本清单及附表的要求提供相关资料。

 

2. 文件整理、归档和装订要求

 

（1）文件的提供与装订

 

为方便建立数据库，整理、存档相关材料，并加快法律尽职调查进程，请目标公司务必按下述要求整理、归档和装订相关文件材料：

 

请根据本清单提供完整、准确、复印清晰的文件文本复印件/扫描件（纸质版或电子版均可）。

 

文件资料请统一用A4纸复印/扫描，复印件/扫描件务必字迹清晰，每类文件按清单分类标题分开，根据时间先后顺序摆列，并应有明显的分隔标识。提供纸质文件的，文件资料装订后，请在文件夹封面和侧面标明目标公司的名称和文件夹序号（请不要采用订书钉等不便于拆除的方式装订）。

 

（2）对本清单的标注

 

在提供文件后，请以如下方式对本清单进行相应标注：对于已经提供的文件，在清单上相应标注“已提供”；对于暂时无法提供但稍后才能提供的文件，请标注“待提供”并简要说明原因；如果不适用，请在相应的条款下标注“不适用”并简要说明原因；对于目标公司不存在的情况，请在相应条款下标注“无”；对于本清单中要求说明的相关内容，请在相应的条款下方予以书面说明。并请在本清单结尾处加盖公司公章随尽职调查资料一并提供给我们。

 

请目标公司分别填写本清单附表，并在附表上加盖公司公章后随尽职调查资料一并提供给我们。

 

（3）其他文件

 

如本清单有未列或未明确列出、但可能对目标公司造成重大影响的事件或文件，请进行说明并提供相关文件。 

  

 第二部分  法律尽职调查文件清单

 

1. 合法设立与有效存续

 

1.1 目标公司的企业法人营业执照，包括最新的企业法人营业执照、成立时及历次变更后的企业法人营业执照

 

1.2 任何批准目标公司设立及变更的政府批准、登记、备案（如适用）

 

1.3 组织机构代码证

 

1.4 外汇登记证

 

1.5 目标公司章程，包括设立时的章程、现行有效的章程及历次章程修正案

 

1.6 目标公司成立时及历次注册资本变更时的出资证明文件，包括但不限于会计师出具的验资报告，出资证明、出资缴款凭证（如银行转账凭证等）。如出资系第三人代为缴纳的，请提供出资委托书、银行转账凭证

 

1.7 如有任何股东对目标公司以实物、技术等非货币财产出资，请提供有关该等实物、技术等非货币财产的评估报告、股东向目标公司出资时办理移交手续的证明文件，包括但不限于资产交接文件、共同签署的资产清单及/或产权登记证。若未办理手续，请书面说明资产实际移交的情况

 

1.8 其他有关目标公司历史沿革的重要材料、文件及批文，包括但不限于其前身的组建过程以及本企业成立之后进行的增资扩股、减资、兼并、合并、分立、重组、名称变更、经营范围变更、资产交换或收购、出售等重大企业活动等相关文件，包括但不限于以下具体资料：

 

1.8.1 相关协议（如股权转让协议、增资扩股协议等）

 

1.8.2 董事会决议/股东会或股东大会决议

 

1.8.3 相关政府部门的批准、登记、备案文件（如适用）

 

1.8.4 其他股东同意股权转让及放弃优先购买权的书面确认文件

 

1.8.5 股权转让价款已足额支付的凭证（如银行汇款单等）

 

1.8.6 减资申请书、公告债权人相关文件

 

1.8.7 变更前后的章程及/或章程修正案

 

1.8.8 变更前后的企业法人营业执照及/或批准证书

 

1.8.9 工商变更登记文件或备案文件

 

1.9 目标公司设立以来的所有董事会及股东会会议决议、记录

 

1.10 目标公司董事、监事、高级管理人员名单以及自2012年1月1日至今的董事、监事、高级管理人员变更情况

 

1.11 目标公司内部组织机构图及其说明（请说明目标公司设立的职能部门及各职能部门的职责）

 （注：为使我们更好的了解目标公司情况，请通过相关工商行政管理局调档并打印目标公司自设立以来的全套工商登记档案资料并加盖工商局公章后提供。）

 

2. 股权结构

 

2.1 请提供目标公司股权结构图，包括目标公司股东（追溯至最终实际控制人）及目标公司所有对外投资（包括所有子公司/企业、分支机构、办事处等（请注明该等控股子公司及参股子公司的其他投资者）

 

2.2 请提供目标公司股东的情况

 

2.2.1 请提供目标公司法人股东的组织文件，包括最新的《企业法人营业执照》、现行有效的公司章程

 

2.3 请确认股东所持有的目标公司股份是否设置了质押，如设置，请提供有关主债权合同、质押合同和质押登记文件

 

2.4 请确认股东所持有的目标公司股份是否存在被司法冻结、权属争议等其他限制其转让的情形，如存在，请提供该等情形的详细说明和相关材料（如法院的相关裁定书、冻结通知等）

 

2.5 请提供除公司章程以外，目标公司股东之间签订的或目标公司股东与任何第三方签订的与目标公司或其经营有关的意向书、备忘录、合同或协议（包括但不限于股东协议、安排、备忘录（不论是否具有法律约束力）及授权第三方投票的权利）

 

2.6 请确认目标公司股东所持目标公司股份是否存在委托持股等相关情况；如存在，请提供委托持股协议等相关文件

 

3. 对外投资及分公司（如果目标公司所投资的公司已根据本清单自行提供相关资料，则目标公司不必重复提供）

 

3.1 关于设立各子公司/企业的协议书及其修改协议

 

3.2 关于设立各子公司/企业、分公司、办事处等的董事会决议等内部批准文件

 

3.3  各子公司/企业最新的《营业执照》和现行有效的公司章程

 

3.4  各分公司最新的《营业执照》（如有）

 

3.5  政府有关主管部门对目标公司境外投资的批复、批准/备案证书及外汇登记文件（如适用）

 

4. 业务

 

4.1 目标公司业务情况介绍，包括但不限于目标公司的主营业务、业务模式、各主要类型业务收入占比等

 

4.2 目标公司正常经营所需且已持有的各种批文、资质证书、经营许可文件，包括但不限于：

 

4.2.1 武器装备科研生产单位保密资质证、装备承制单位资格证、武器装备科研生产许可证等。

4.2.2 目标公司持有的其他与其业务有关的证书，包括但不限于高新技术企业证书等。

 

4.3 所有关于外汇账户和外汇交易的政府批准或授权；请说明是否存在境外收入由境外个人账户或境外公司账户代收的情形。

 

5. 固定资产、房屋和土地使用权、在建工程

 

5.1 主要固定资产

 

5.1.1 目标公司拥有的金额在人民币200万元以上的固定资产或其他对目标公司的生产经营有重大影响的固定资产清单以及该等清单对应的证明固定资产所有权及可依法使用的文件

 

5.1.2 租赁固定资产清单、相关租赁协议（如适用）

 

5.1.3 抵押、担保情况

目标公司的固定资产之上是否设置了任何担保物权和/或任何其他对 资产转让、使用有限制的情况，如有，则请提供相应的文件，包括但不限于主债权合同、抵押合同、质押合同及有关登记证明，出租合同或其他形式之书面文件，目标公司与第三人签署的任何限制、禁止上述资产进行出售、转让或以其他方式转让的文件，目标公司承诺在一定期间或满足一定条件时将上述资产出租、出售给第三人的文件和合同

 

5.2 物业

 

5.2.1 目标公司所拥有和占有的土地、房屋清单，并请提供以下文件：

 

5.2.1.1 自有土地、房产

 

（1）土地使用证、房屋所有权证

（2）土地使用权出让合同/商品房买卖合同

（3）土地出让金缴纳凭证、契税缴纳凭证

（4）自建房产请提供建设过程中取得的相关许可及批准文件，包括但不限于建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、消防验收意见书、环保验收意见书及竣工验收备案登记表

（5）  如自有房地产存在抵押，请提供抵押协议、抵押登记文件、主债权合同

 

5.2.1.2 租赁的土地、房产

 

（1）土地使用权或房产的租赁协议

（2）出租方持有的产权证明文件或其他有权出租的证明

（3）出租方房地产权属是否存在抵押情况的说明及相关证明

（4）租赁备案登记相关文件

 

5.2.1.3   无证土地、房产

 

请说明目标公司是否存在占用未取得权属证书的土地、房产的情形。如不存在，请书面确认“无”；如存在，请说明公司以何种方式取得并使用该等土地、房产，并对该等土地、房产的位置、面积、用途、占用无证土地、房产的原因予以说明。

 

5.3 在建工程

 

5.3.1 在建工程的清单，清单内容包括建设单位、地址、承建单位、建筑面积、计划投资金额(万元)、已投资金额(万元)、目前进展状况、项目相关批文等

 

5.3.2 公司拥有的在建项目的全部建筑许可性文件，包括但不限于土地使用权证、立项批复、环评报告、环评报告批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、竣工验收文件(包括规划、环保、消防、工程质量验收等)、在建工程的最新评估报告(如有)

 

5.3.3 在建工程相关的合同，包括但不限于建设承包合同、监理合同、勘查及设计合同

 

6. 正在履行的借款和担保

 

6.1 人民币及外汇借款情况清单，包括债权人、债务人、借款合同编号、借款金额、期限、利率以及担保情况等

 

6.2 人民币及外汇借款合同及相应的担保合同

 

6.3 外汇借款的外债登记文件（如适用）

 

6.4 目标公司为他人债务提供担保的文件

 

7. 财务报表

 

7.1 目标公司最近3个会计年度的年终财务报表，包括资产负债表、现金流量表、损益表等

 

7.2 目标公司最近3个会计年度的审计报告

 

8. 重大合同

 

目标公司正在履行或即将签署的重大合同清单（包括签约方、合同名称、标的金额等主要情况说明）及合同副本，包括但不限于：

 

（注：“重大合同”指目标公司涉外合同和标的额超过人民币100万元的业务合同，或金额不足人民币100万元，但对目标公司的业务、生产、经营、财务有重大影响的其他合同。）

 

8.1 重大供货协议

 

8.2 产品销售协议

 

8.3 有关代理、专营权、特许或限制性交易（包括限制目标公司进行的业务或其股东的权利）的合同

 

8.4 公司许可他人及/或他人许可企业使用或实施企业拥有的专利、专有技术所签署的许可合同及相应的登记、备案文件

 

8.5 任何载有非正常条款（包括非正常负担或非正常市场价格）的合同

 

8.6 所有技术转让、技术合作协议、技术开发合同及技术许可合同

 

8.7 所有研究开发委托及/或合作协议

 

8.8 所有履行期超过一年的对公司生产经营有重大影响的合同

 

8.9 目标公司签订的所有重大的保密和禁止披露信息的合同（如适用）

 

8.10 请目标公司提供海外业务合同清单及文件，包括但不限于有关技术服务合同等，并请提供公司签订、履行该等合同所需的政府批准文件

 

8.11 其它重大合同

 

9. 关联交易

 

9.1 就目标公司的关联方，请提供以下文件：

 

9.1.1 目标公司关联方的名单（包括存在何种关联关系的说明）

 

9.1.2 目标公司关联法人的营业执照副本、现时有效的章程、最近一期验资报告和最近一期审计报告

 

9.1.3 目标公司关联自然人的身份证复印件

 

9.1.4 目标公司关联方主要从事业务的说明

 

9.1.5 最近三年曾与目标公司存在关联关系的法人名单及营业执照（包括原持股比例、退出原因及相关文件）

 

9.1.6 最近三年曾与目标公司存在关联关系的自然人名单及身份证名文件（营业执照或身份证复印件）

 

9.2 就目标公司与其关联方之间的关联交易，请提供以下文件：

 

9.2.1 目标公司最近三年以来与关联方之间的重大关联交易说明（包括定价方式和依据）

 

9.2.2 目标公司最近三年与关联方的关联交易的合同、协议、内部决策文件等相关文件

 

9.2.3 目标公司是否存在通过关联交易形式向关联方转移资产或垫付资金、支付管理费用、医疗费用或其他费用的情况；如有，请目标公司出具书面说明

 

9.3 请提供目标公司预计未来可能与关联方发生的关联交易情况说明

 

9.4 请提供目标公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业目前从事的主要业务（包括主要产品或服务）的说明

 

10. 知识产权

 

10.1 商标

 

10.1.1 目标公司拥有的商标的清单、注册证书、商标申请文件

 

10.1.2 商标转让合同及商标转让核准证明文件

 

10.1.3 商标使用许可合同及商标使用许可备案文件

 

10.2 专利

 

10.2.1 目标公司拥有的专利清单、专利证书、专利申请文件

 

10.2.2 专利转让或使用许可合同

 

10.2.3 与专利权申请和专利权相关的登记备案文件

 

10.3 目标公司拥有的所有域名清单和域名注册文件

 

10.4 目标公司拥有的专有技术及专有技术转让和使用协议

 

10.5 著作权（包括计算机软件著作权）

 

10.5.1 目标公司拥有的著作权及软件著作权清单、登记证书

 

10.5.2 著作权及软件著作权专有许可合同和转让合同

 

10.5.3 与著作权相关的登记备案文件

 

10.6 所有知识产权证明文件最近一年的年费缴付收据副本（如需缴付者）

 

10.7 目标公司的全部正在申请登记及/或申请不获接纳的其他知识产权文件（如：申请受理通知书、驳回通知书）

 

10.8 若目标公司存在任何使用第三方所拥有的知识产权的情形，请提供所有相关的书面协议、知识产权登记的相关文件

 

10.9 任何第三方使用目标公司的知识产权的相关授权协议

 

10.10 目标公司的知识产权等无形资产之上是否设定了任何质押，如设定了质押，请提供质押协议、质押登记文件、主债权合同

 

10.11 请确认目标公司在使用上述知识产权过程中是否存在任何争议，是否有被提出权利请求的情况或是否有构成对该知识产权的侵权或违约的情况，并说明：是否存在已发生或潜在的有关上述知识产权的争议或纠纷。

 

11. 环保、安全生产

 

11.1 环保

 

11.1.1 环境影响评估报告或表格

 

11.1.2 因经营业务需要而向环保部门取得的且现时有效的所有许可证、准许和授权，以及与此有关的任何已提交但尚未获批准的申请

 

11.1.3 废物排放申请和许可、排污许可证、环境保护设施合格证、排污标准合格证、环境监测报告、排污费缴纳凭证(以及是否存在排污费未按时缴纳的情况说明)

 

11.1.4 环境保护部门对企业任何新建或改建项目的环境影响评价报告书/表的审批文件；如前述项目中有已完工的，请提供有关环保部门对该项目环保设施的验收文件

 

11.1.5 与公司相关的重大环境污染事故、政府任何检查及导致公司停产的相关事故以及有关的全部文件

 

11.1.6 有关环境损害或责任的任何政府通知或警告、或法院所发出的报告、命令、禁令、意见、批准、制裁或任何第三者的请求及索偿

 

11.1.7 各地环境保护局出具的自成立以来开发经营活动符合国家有关环保要求的证明文件

 

11.2 安全生产

 

11.2.1 公司产品符合质量和技术监督标准的证明(包括质量技术监督管理部门检验、检查结果等)

 

11.2.2 公司获得的质量认证证书

 

11.2.3 质量技术监督管理部门出具的公司自成立以来未违反有关产品质量和技术监督法律、法规的证明文件(目前尚无需提供)

 

11.2.4 公司执行的生产标准及生产安全制度等(如洁净厂房的生产安全标准等)

 

12. 税务及财政补贴

 

12.1 税务登记证

 

12.2 目标公司适用的税种、税率的情况说明

 

12.3 请确认目标公司自2012年1月1日至今是否按时申报并缴纳税金，是否存在任何税项纠纷或任何与缴税有关的处罚记录。如不存在，请书面确认“无”；如有，请提供相关文件，包括但不限于税务处理决定书、罚款已足额缴付的支付凭证等

 

12.4 目标公司所享受的任何税收优惠（包括目标公司目前以及历史上曾经享受的税收优惠）、税务补贴的相关文件，如减、免税通知等

 

12.5 国家或地方政府给予目标公司的任何补助和/或补贴的协议、批准或其他安排的文件（如适用）

 

13. 劳动人事

 

13.1 请说明目标公司各类别员工（包括但不限于在职职工、借调借用职工、临时工、通过劳务派遣公司聘用的员工）的人数、类型等，并请说明目标公司是否依法与全体员工签署了劳动合同

 

13.2 目标公司的《社会保险登记证》及住房公积金开户凭证

 

13.3 请说明社会保险及住房公积金缴纳情况（目标公司为员工缴纳的社会保险种类、缴纳基数、缴纳比例及缴纳人数、有无欠缴情况），并请提供相关文件，包括但不限于开户凭证、最近3个月的缴存凭证

 

13.4 目标公司与一般员工签订的劳动合同样本以及与董事、监事或主要管理人员签署的服务协议样本

 

13.5 请说明目标公司是否通过劳务派遣方式雇佣员工，如是，请提供与劳务派遣公司签署的服务协议，并说明通过劳务派遣方式雇佣员工的具体人数、工作岗位

 

13.6 保密协议及/或竞业禁止协议

 

13.7 请介绍目标公司的员工持股计划并提供相关文件（如有）

 

14. 诉讼、仲裁和行政处罚

 

14.1 请确认目标公司及其股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员是否存在正在进行的尚未了结的重大诉讼、仲裁和其他任何司法程序、行政程序（诉讼标的人民币100万元以上）。如不存在，请书面确认“无”；如有，请提供起诉状、上诉状、判决书、裁决书或已生效法律文书执行情况的说明等文件

 

14.2 请确认目标公司自设立至今是否涉及任何罚款或者涉及责令停业整顿、吊销执照或资格等行政处罚（包括但不限于税务、工商、文化、电信、出版等部门的行政处罚）。如不存在，请书面确认“无”；如有，请提供相关处罚通知书（决定书）、缴纳罚款的收费凭据或纠正违法违规行为的说明等相关文件

 

14.3 请说明目标公司所知的任何有可能在未来引起上述诉讼、仲裁或行政处罚并对目标公司有重大不利影响的事实或潜在的争议（如履行合同过程中的违约事件、违反法律的情况、合同双方发生争议、客户投诉等）的详细情况的说明

 

15. 其他

 

15.1 以上没有涉及，但对目标公司业务及财务状况有重大影响的任何文件及情况

 

 北京市XXX律师事务所

                                                                  XX年XX月XX日

转自：法天使

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